香港法例（电子版香港法例）
| 章号 |
标题 |
本站引用的条文 |
链接 |
| 第 29 章 |
《受托人条例》 |
第 3A 条法定谨慎责任及附表 3；第 40A–40D 条；第 IVA–IVD 部（第 41A–41Y 条）；第 VIII 部信托公司注册（第 77–81、100 条） |
elegislation |
| 第 257 章 |
《永久产权及收益累积条例》 |
第 3A 条（永续期与过度累积规则无效）、第 3B 条（慈善信托累积限 21 年） |
elegislation |
| 第 182 章 |
《已婚者地位条例》 |
第 13 条 为配偶或子女的利益而投保 |
elegislation |
| 第 615 章 |
《打击洗钱及恐怖分子资金筹集条例》 |
第 5A 部 信托或公司服务提供者发牌 |
elegislation |
| 第 30 章 |
《遗嘱条例》 |
第 5 条 遗嘱的形式 |
elegislation |
| 第 73 章 |
《无遗嘱者遗产条例》 |
第 4 条 剩余遗产的分配 |
elegislation |
| 第 10 章 |
《遗嘱认证及遗产管理条例》 |
授予书制度 |
elegislation |
| 第 41 章 |
《保险业条例》 |
可保利益的相关条文（经律师事务所文章引述） |
elegislation |
立法会文件
| 日期 |
标题 |
链接 |
| 2013-07-25 |
Trust Law (Amendment) Ordinance 2013（2013 年第 13 号条例全文，2013-12-01 生效） |
LegCo |
| 2013-02 |
Legislative Council Brief — Trust Law (Amendment) Bill 2013（财经事务及库务局） |
LegCo |
公司注册处与信托或公司服务提供者注册处
| 日期 |
标题 |
链接 |
| 2025-03 |
Application for a Trust or Company Service Provider Licence（TCSP PAM 02E：申请费 HK$3,440、适当人选审查每人 HK$975、有效期 3 年、续期须提前 60 天、罚则） |
TCSP 注册处 |
| 2018-03 |
Guideline on Licensing of Trust or Company Service Providers |
TCSP 注册处 |
| 查阅 2026-11-04 |
Register of Trust or Company Service Provider Licensees（公共登记册） |
TCSP 注册处 |
| 查阅 2026-11-04 |
常见问题：公司只担任私人家族信托的受托人是否须申领牌照 |
TCSP 注册处 |
| 2025-05 |
Registration of a Trust Company under Part 8 of the Trustee Ordinance（PAM 22E：股本 HK$3,000,000、按金 HK$1,500,000、申请费 HK$11,250、证书费 HK$840） |
公司注册处 |
税务局
| 日期 |
标题 |
链接 |
| 查阅 2026-11-04 |
遗产税：《2005 年收入（取消遗产税）条例》自 2006-02-11 起废除遗产税 |
IRD |
| 2016 |
Automatic Exchange of Financial Account Information — Guidance for Financial Institutions, Chapter 17 Treatment of Trusts |
IRD |
| 查阅 2026-11-04 |
AEOI — List of Reportable Jurisdictions（内地列于 2018 年起组别，首个资料期 2017-07-01 至 2017-12-31；共 129 个辖区） |
IRD |
司法机构与社区法网
| 日期 |
标题 |
链接 |
| 查阅 2026-11-04 |
遗产承办处服务说明（授予书类别、申请费 HK$265、誊写费 HK$72、简单个案约 5–7 周、遗产管理官简易管理上限 HK$150,000） |
司法机构 |
| 查阅 2026-11-04 |
死者没有订立遗嘱，遗产如何分配？（第 73 章第 4 条：配偶与子女 HK$500,000；配偶与父母 HK$1,000,000） |
CLIC |
香港金融管理局
| 日期 |
标题 |
链接 |
| 2022-05-27 |
Supervisory Policy Manual TB-1 Regulation and Supervision of Trust Business（附件：信托业务守则） |
BRDR |
| 2023-05-02 |
通函：信托业务守则的通知表格（2023-05-15 前）、遵守期限（2023-06-01）与年度合规声明 |
HKMA |
| 2023-06-01 |
List of AI-related Trustees (Acknowledgement) |
HKMA |
保险业监管局
保险业监管局网站部分页面需人工打开；通函另以香港金融管理局银行监管文件库（BRDR）副本链接。
| 日期 |
标题 |
链接 |
| 2016-07-08 |
Circular on Important Facts Statement for Mainland Policyholders（IFS-MP，2016-09-01 起适用） |
IA · 表格样本 |
| 2024-06-12 |
Circular on action against non-compliant business models incentivising unlicensed selling of long term insurance policies to Mainland China visitors |
BRDR 副本 |
| 2025-04-25 |
Insurance Authority releases provisional statistics for 2024（内地访客新造保费 HK$628 亿，占 28.6%；终身寿险约 59%） |
IA |
| 2026-01-23 |
Insurance Authority releases provisional statistics for the first three quarters of 2025（长期业务新造保费 HK$2,645 亿） |
IA |
行业机构与教育机构
| 日期 |
标题 |
机构 |
链接 |
| 2013-10 |
Hong Kong Trustees' Ordinance Amendment Bill — Summary and Background to the New Provisions |
香港信托人公会 |
HKTA |
| 2022-10 |
HKTA Best Practice Guide – Private Trusts（第 2 版，九项指导原则） |
香港信托人公会 |
HKTA |
| 2017-05-25 |
遗产安排（平安纸、执行人、遗嘱信托条款） |
投资者及理财教育委员会 |
IFEC |
| 2016-04-01 |
人寿保险（受益人取得一次性身故赔偿、21 天冷静期） |
投资者及理财教育委员会 |
IFEC |
保险公司与律师事务所公开文章（示例用途，随时变动）
| 日期 |
标题 |
机构 |
链接 |
| 2019-03-11 |
AIA Hong Kong the first insurer in Hong Kong to offer referral services of "Standby Trust"（门槛 US$100 万趸缴或 US$10 万年缴；6 个月内设立者豁免设立费） |
友邦保险（国际）有限公司 |
AIA |
| 2024-07 |
保险金信托津贴／财富传承税务或法律咨询津贴申请表（POS-TH 072024：年费津贴上限 HK$5,000 或 HK$8,000） |
香港人寿保险有限公司 |
HK Life |
| 2026-06-11 |
What Is a Family Trust?（年度管理费约 0.5%–2%；简化模式 0.2%–0.3%；无法定最低资产） |
保诚保险有限公司（香港） |
Prudential |
| 2015-06-12 |
Guarding Against the Creation of Statutory Trusts When Assigning Life Insurance Policies as Collateral（第 182 章第 13 条解读） |
Mayer Brown（The Legal 500 转载） |
Legal 500 |
| 2022-11-21 |
Issues with Insurable Interest – Taking out Hong Kong Life Insurance with Collateral Assignment（信托作为投保人的可保利益） |
Mayer Brown |
Mayer Brown |
内地规则与媒体报道
| 日期 |
标题 |
机构 |
链接 |
备注 |
| 2018-08-31 |
《中华人民共和国个人所得税法》（第七次修正；第一条居民个人、第四条免征项目含"保险赔款"） |
国家税务总局 税收法规库 |
chinatax |
法律原文 |
| 2026-08-07 |
税务总局相关负责人回应境外保险收益征税：并非新政策 |
第一财经 |
yicai |
二手来源 |
| 2019-05-27 |
个人外汇业务常见问题（境外人寿类保险属资本项目、暂未开放） |
国家外汇管理局四川省分局（转载） |
SAFE |
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引用本文
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保险金信托指南编辑部（2026）. 《资料来源总表：本站引用的法例、监管文件、机构页面与公开文章》. insurancetrust.hk. https://insurancetrust.hk/sources/（访问日期：YYYY-MM-DD）